Отчетность в 2025 году для ИП и организаций: сведения, органы, особенности подачи данных

Сегодня сдачу отчетности предпринимателям стараются упростить за счет автоматизации ряда процессов. Однако это не значит, что стало намного легче. Форм для сдачи отчетов сегодня немало. Компаниям приходится постоянно следить за обновлениями в законодательстве, чтобы не запутаться и не ошибиться. Из этой статьи вы узнаете о последних изменениях и актуальных правилах подачи документов в контролирующие организации.

Отчетность в 2025 году: что нового

Одно из самых значимых нововведений - налог на добавленную стоимость для индивидуальных предпринимателей и организаций на УСН. Правда, пока что это требование относится только к компаниям и ИП с годовым доходом более 60 миллионов рублей.

В числе прочих важных изменений:

• Введение новых федеральных стандартов бухгалтерского учета 4/23 ФСБУ утверждены приказом Министерства финансов №157н.
• Обязанность сдавать статистические отчеты в Росстат для адвокатов, нотариусов и прочих специалистов, занятых частной практикой. Ранее планировалось, что это требование будет распространяться и на самозанятых. Но, как пояснили представители федеральной службы накануне наступления 2025 года, сдавать отчеты предпринимателям на НПД все же не потребуется. Все данные будут поступать из административных источников.
• Туристический налог вместо курортного сбора. Распространяется на владельцев отелей, гостиниц, хостелов, глэмпингов, кемпингов и прочих объектов в сфере гостеприимства.
• Новые формы деклараций. Обновится структура и содержание документов по декларированию налога на прибыль, имущество организаций, УСН, НДС, суммы, уплачиваемые иностранными компаниями.

Кроме того, на подходе новые электронные форматы бухгалтерской отчетности, однако проект по ним еще на этапе рассмотрения. Также Правительство требует обновить настройки программ 1С под изменения в рамках налоговой реформы, так что важно быть начеку и следить за изменениями.

Как сдавать бухгалтерскую отчетность в 2025 году?

В 2025 году ее снова подают ООО на общей системе налогообложения. Состав документации зависит от типа организации:

• Коммерческие организации. Подают отчетность в соответствии с Приложениями №1, 2, 3 приказа Минфина №66н от 02.07.2010. Согласно документу, компании необходимо представить бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств с пояснениями, отчет об изменениях капитала.
• Некоммерческие организации. Для них сдача отчетности регламентируется Приложениями №1, 2.1, 3 упомянутого выше приказа. В этом случае потребуется сдать бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах и целевом использовании средств.
• Организации, ведущие упрощенный учет.Согласно Приложению №5 все того же приказа, компании сдают упрощенный бухгалтерский баланс, отчет о целевом использовании средств и финрезультатах (для НКО).

Документы подаются в Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности (ГИРБО) в электронном виде непосредственно на официальном сайте ФНС или через оператора ЭДО. Срок 3 месяца с даты завершения отчетного года.

Как сдавать налоговую отчетность в 2025 году?

В текущем году в налоговые органы подаются следующие декларации:

• 3-НДФЛ - работодатели за себя и сотрудников, а также лица, выигравшие в лотерею, продавшие имущество до истечения срока давности и т.д.;
• по налогу на прибыль - ООО на ОСНО и компании на УСН;
• по налогу на имущество - все компании и организации, у которых налогооблагаемое имущество есть на балансе;
• по НДС - все, кому предписано его платить.

Также налоговые агенты сдают декларацию по форме 6-НДФЛ.

Единая налоговая декларация

ЕНД подают индивидуальные предприниматели и юрлица, которые не осуществляли никакой деятельности в отчетном периоде, не получали и не расходовали денежные средства как со счетов, так и через кассу. Ее подают вместо декларации по НДС и налогам на прибыль, в том числе те, кто работает на УСН и ЕСХН.

Предоставить единую налоговую декларацию необходимо только однажды, когда предприниматель прекращает свою деятельность. Что касается сроков, то здесь все зависит от вида налога:

• Налог на прибыль - до 20 апреля года, следующего за годом, в который прошли последние финансовые операции или на балансе числилось имущество.
• Для новых компаний и ИП - до 20 числа месяца, следующего за кварталом, на который пришлась регистрация бизнеса.
• Прочие налоги - до 20 числа первого месяца второго налогового периода.

Сдача отчетности в Росстат в 2025 году

Отчеты в Федеральную службу государственной статистики подают ИП, юрлица, а с 2025 года юрлица, занятые частной практикой. Форма отчетности может содержать данные о численности персонала, их зарплате, условиях труда, типе занятости и т.д.

Сегодня Росстатом может применяться как сплошной, так и выборочный статистический контроль. Сплошной проводится ежегодно для юридических лиц и каждые 5 лет для малого бизнеса. Ближайший запланирован на 2026 год.

Для выборочного статистического контроля Росстат ежегодно формирует отдельные списки. Уточнить сроки и детали сдачи отчетности в 2025 году можно на сайте службы.

Как сдавать отчетность по сотрудникам в 2025 году?

Этот тип отчетности обязателен для всех компаний и предпринимателей, нанимающих сотрудников. Он подается даже в случаях, если зарплата кому-то из них не выплачивалась. Подробности о формах отчетности ниже.

Расчет по страховым взносам

Его предоставляют все работодатели, выплачивающие сотрудникам заработную плату. Если штат не превышает 10 человек, сдача отчетности возможна как в электронной, так и в бумажной форме. Если сотрудников больше, разрешена отчетность только в электронном виде.

Персонифицированные данные о физических лицах

Сведения подаются каждый месяц всеми страхователями. Если в этом же месяце сдается и расчет по страховым взносам, предоставлять персонифицированные данные не нужно.

Отчет о военнообязанных сотрудниках

Работодатели также обязаны передавать в военкомат данные о работниках, подлежащих воинскому учету в следующих случаях:

• при увольнении или приеме на работу - в течение 5 дней;
• при изменении персональных данных - в течение 5 дней;
• по запросу военкомата - в течение 14 дней;
• для сверки данных - с октября по декабрь каждого года;
• при выявлении сотрудника, проигнорировавшего обязательство встать на воинский учет - в течение 3 дней.

Этот тип отчетности обязателен как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей.

Как сдавать отчетность в Социальный фонд России

Данные в СФР подаются в Единой форме сведений (ЕФС-1). Юрлица, работающие более 12 месяцев, также подают информацию о подтверждении ОКВЭД. Сроки предоставления отчетности в таблице ниже.

Вид отчетности	Период	Последний день сдачи
ЕФС-1 (сведения о стаже)	2024 год	27 января 2025 года
	2025 год	26 января 2026 года
ЕФС-1 (сведения о взносах на травматизм)	За 2024 год	27 января 2025 года
	За I квартал 2025 года	25 апреля 2025 года
	За I полугодие 2025 года	25 июля 2025 года
	За 9 месяцев 2025 года	27 октября 2025 года
	За 2025 год	26 января 2026 года
ЕФС-1 (сведения о трудовой деятельности)	-	Не позднее следующего рабочего дня в случаях: приема на работу сотрудника и оформления нового трудового договора; приостановления действии трудового договора или издания приказа об увольнении; заключения или прекращения гражданско-правового договора. В остальных случаях до 25 числа следующего календарного месяца
Подтверждение ОКВЭД	2024 год	15 апреля 2025 года
	2025 год	15 апреля 2026 года

 

Сдача отчетности в 2025 году: графики

Не пропустить сроки передачи данных в контролирующие органы очень важно. Это поможет избежать штрафов, санкций и репутационных потерь. Представляем вам периоды сдачи для всех актуальных видов отчетности.

Бухгалтерская отчетность

Ежегодную бухотчетность предоставляют в течение 3 месяцев с даты закрытия отчетного периода. В 2025 году необходимо передать все данные за 2024 год по 31 марта включительно. Период сдачи отчетности за 2025 год - с января по 31 марта 2026 года.

Уведомления по НДФЛ

Сдаются за первое и второе полугодие. График сдачи отчетности в первом полугодии:

Период исчисления и удержания НДФЛ	Последний день сдачи уведомлений
01-22 января 2025 года	27 января 2025 года
23-31 января 2025 года	03 февраля 2025 года
01-22 февраля 2025 года	25 февраля 2025 года
23-28 февраля 2025 года	03 марта 2025 года
01-22 марта 2025 года	25 марта 2025 года
23-31 марта 2025 года	03 апреля 2025 года
01-22 апреля 2025 года	25 апреля 2025 года
23-30 апреля 2025 года	05 мая 2025 года
01-22 мая 2025 года	26 мая 2025 года
23-31 мая 2025 года	03 июня 2025 года

Второе полугодие:

Период исчисления и удержания НДФЛ	Последний день сдачи уведомлений
23-30 июня 2025 года	03 июля 2025 года
01-22 июля 2025 года	25 июля 2025 года
23-31 июля 2025 года	04 августа 2025 года
01-22 августа 2025 года	25 августа 2025 года
23-31 августа 2025 года	03 сентября 2025 года
01-22 сентября 2025 года	25 сентября 2025 года
23-30 сентября 2025 года	03 октября 2025 года
01-22 октября 2025 года	27 октября 2025 года
23-31 октября 2025 года	05 ноября 2025 года
01-22 ноября 2025 года	25 ноября 2025 года
23-30 ноября 2025 года	03 декабря 2025 года
01-22 декабря 2025 года	25 декабря 2025 года

Прочие отчеты в ФНС

Помимо указанных выше форм отчетности индивидуальные предприниматели и юрлица также должны будут предоставить информацию по страховым взносам, исчисленным суммам налогов и, кому это требуется, подать 6-НДФЛ.

Вид отчетности	Период	Последний день сдачи
Уведомления об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомления об НДФЛ от налоговых агентов)	Зависит от взноса или налога, в отношении которого подают уведомление	До 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты тех или иных налогов
Расчет 6-НДФЛ	За 2024 год	25 февраля 2025 года
	За I квартал 2025 года	25 апреля 2025 года
	За I полугодие 2025 года	25 июля 2025 года
	За 9 месяцев 2025 года	27 октября 2025 года
	За 2025 год	25 февраля 2026 года
Расчет по страховым взносам (РСВ)	За 2024 год	27 января 2025 года
	За I квартал 2025 года	25 апреля 2025 года
	За I полугодие 2025 года	25 июля 2025 года
	За 9 месяцев 2025 года	27 октября 2025 года
	За 2025 год	26 января 2026 года

 

Персонифицированные сведения о физических лицах (ПСВ)

Период	Последний день подачи данных
Декабрь 2024	27 января 2025 года (можно не предоставлять, если своевременно подан РСВ за год)
Январь 2025	25 февраля 2025 года
Февраль 2025	25 марта 2025 года
Март 2025	25 апреля 2025 года (можно не предоставлять, если своевременно подан РСВ за I квартал)
Апрель 2025	26 мая 2025 года
Май 2025	25 июня 2025 года
Июнь 2025	25 июля 2025 года (можно не предоставлять, если своевременно подан РСВ за полугодие)
Август 2025	25 сентября 2025 года
Сентябрь 2025	27 октября 2025 года (можно не предоставлять, если своевременно подан РСВ за 9 месяцев)

 

Декларация по налогу на прибыль

Периодичность сдачи отчетности	Период	Последний день сдачи
Ежемесячная	2024 год	25 марта 2025 года
	январь 2025 года	25 февраля 2025 года
	январь-февраль 2025 года	25 марта 2025 года
	январь-март 2025 года	25 апреля 2025 года
	январь-апрель 2025 года	26 мая 2025 года
	январь-май 2025 года	25 июня 2025 года
	январь-июнь 2025 года	25 июля 2025 года
	январь-июль 2025 года	25 августа 2025 года
	январь-август 2025 года	25 сентября 2025 года
	январь-сентябрь 2025 года	27 октября 2025 года
	январь-октябрь 2025 года	25 ноября 2025 года
	январь-ноябрь 2025 года	25 декабря 2025 года
	2025 год	25 марта 2026 года
Ежеквартальная	2024 год	25 февраля 2025 года
	I квартал 2025 года	25 апреля 2025 года
	I полугодие 2025 года	25 июля 2025 года
	9 месяцев 2025 года	27 октября 2025 года
	2025 год	25 марта 2026 года

Декларация по НДС

Декларация по НДС	IV квартал 2024 года	27 января 2025 года
	I квартал 2025 года	25 апреля 2025 года
	II квартал 2025 года	25 июля 2025 года
	III квартал 2025 года	27 октября 2025 года
	IV квартал 2025 года	26 января 2026 года

Журнал учета счетов-фактур (полученных и выставленных)

Журнал учета счетов-фактур	IV квартал 2024 года	20 января 2025 года
	I квартал 2025 года	21 апреля 2025 года
	II квартал 2025 года	21 июля 2025 года
	III квартал 2025 года	20 октября 2025 года
	IV квартал 2025 года	20 января 2026 года

Сдача деклараций по УСН, ЕСХН, форме 3-НДФЛ, налогу на имущество

Вид отчетности	Период	Последний день сдачи
Налог на УСН	2024 год (организации)	25 марта 2025 года
	2024 год (ИП)	25 апреля 2025 года
	2025 год (организации)	25 марта 2026 года
	2025 год (ИП)	27 апреля 2025 года
Налог на ЕСХН	2024 год	25 марта 2025 года
	2025 год	25 марта 2026 года
По форме 3-НДФЛ (только для ИП)	2024 год	30 апреля 2025 года
	2025 год	30 апреля 2026 года
Налог на имущество организаций	2024 год	25 февраля 2025 года
	2025 год	25 февраля 2026 года

Сдача декларации по НДС для импортеров из стран ЕАЭС

Период	Последний день сдачи
Декабрь 2024 года	20 января 2025 года
Январь 2025 года	20 февраля 2025 года
Февраль 2025 года	20 марта 2025 года
Март 2025 года	21 апреля 2025 года
Апрель 2025 года	20 мая 2025 года
Май 2025 года	20 июня 2025 года
Июнь 2025 года	21 июля 2025 года
Июль 2025 года	20 августа 2025 года
Август 2025 года	22 сентября 2025 года
Сентябрь 2025 года	20 октября 2025 года
Октябрь 2025 года	20 ноября 2025 года
Ноябрь 2025 года	22 декабря 2025 года
Декабрь 2025 года	20 января 2026 года

Возможна ли автоматизация отчетности?

Владельцам бизнеса действительно необходимо сдавать солидное количество отчетов. Разработчики программного обеспечения стараются облегчить процесс подготовки и предоставления данных. Так, например, в сервисе «1С: Отчетность» можно полноценно работать с документацией и даже отправлять готовые отчеты в соответствующие органы. Можно также рассмотреть и другие сервисы с функционалом, соответствующим актуальным для вас отчетным документам.