Действительно, вести продажи на «Вайлдберриз» в статусе плательщика налога на профессиональный доход вполне можно. Маркетплейс начал сотрудничество с самозанятыми в 2019 году и с тех пор количество продавцов на НПД здесь постоянно увеличивается. Так, по итогам 2022 года на WB зарегистрировано 150 тысяч участников (для сравнения в 2021 году их было около 30 тысяч). Соответственно, выросли и объемы продаж, составив 410%.
Уточним сразу: продавать на маркетплейсах без налогового статуса запрещено, и чтобы стать селлером, необходимо выбрать режим налогообложения и зарегистрироваться. У продавцов всего два варианта – ИП или НПД.
Налог на профессиональный доход (режим самозанятого) чаще всего более комфортный и выгодный. Работать можно через специальные сервисы, а налоговые отчисления составляют всего 4-6%. Однако именно НПД подразумевает ряд ограничений, которые могут показаться кому-то серьезным препятствием:
Кроме того, возможность зарегистрировать собственный товарный знак, пока также недоступна для самозанятых. Впрочем, они смогут оформить бренд, начиная с июля 2023 года в соответствии с Федеральным законом №193-ФЗ от 28 июня 2023 года.
Таким образом, перспективы раскрутки серьезного бизнеса через Wildberries в статусе самозанятого значительно осложняются всеми этими ограничениями. Если продажи на маркетплейсе рассматриваются как дополнительный доход и заработок на собственном хобби, НПД вполне подойдет. Однако есть планы по более масштабному развитию, стоит сразу зарегистрироваться в статусе предпринимателя.
Планируя выходить на Wildberries в качестве самозанятого, стоит осознавать, что шанс получать многомиллионные прибыли здесь призрачен: конкуренция и предусмотренные для режима НПД ограничения позволяют рассчитывать на небольшой или средний, хотя возможно, и стабильный доход. Однако продажи на маркетплейсе могут стать и ценным опытом, поскольку они дают возможность увеличить как потенциальную целевую аудиторию, так и число реальных покупателей. И это вполне логично: продавать на крупнейшей в стране онлайн-площадке и не увеличить при этом число охватов просто невозможно.
Еще один плюс – возможность научиться продавать, отрабатывая актуальные стратегии и заодно улучшить собственный товар, основываясь на отзывах покупателей.
Условия продажи на маркетплейсе для предпринимателей на спецрежиме регламентированы Федеральным законом №422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. В соответствии с документами, самозанятые могут представить к продаже только продукцию собственного производства и в основном – товары hand-made.
К разрешенным товарным позициям в данном случае относятся:
Что касается ограничений, то они также определены достаточно четко. Во-первых, не разрешена продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке в системе «Честный ЗНАК» (подробный список – в Распоряжении Правительства №792 от 28 апреля 2018 года). Во-вторых, лица на НПД не могут выставлять продукцию, подлежащую сертификации и декларированию в соответствии с Постановлением Правительства №2425 от 23 декабря 2021 года.
Исходя из постановления, самозанятым нельзя продавать на Wildberries и мыло ручной работы. Дело в том, что оно относится к категории парфюмерно-косметической продукции, требующей сертификата соответствия. Однако получить его на НПД невозможно в связи с особенностями налогового режима.
Как уже было сказано выше, физлицам на НПД разрешена продажа товаров, сделанных своими руками полностью или частично. Таким образом, создавать продукт с нуля необязательно: его основа или какие-то детали вполне могут быть созданы кем-то другим.
К товарам такого рода можно отнести расписанные вручную сумки или кошельки, украшения, собранные из заказанных элементов или доработанные предметы декора. Однако следует понимать, что популярные сегодня подарочные боксы не входят в эту категорию, так как представляют собой наборы готовых изделий, а значит, такие случаи уже относятся к перепродаже.
Прежде чем начинать работать над продажами, стоит изучить перспективы и потенциальную прибыль. Если же вы располагаете продукцией из нескольких категорий, разрешенных к продаже не маркетплейсе, то можно не заходить по всем направлениям с самого начала и на первых порах выбрать то, что продается лучше.
Алгоритм анализа продаж того или иного товара на «Вайлдберриз» может быть следующим:
Далее останется только подсчитать ежемесячную прибыль за вычетом налогов. При этом стоит понимать, что она будет весьма условной, так как продажи на крупнейшей онлайн-площадке страны – довольно непредсказуемый процесс, и конкуренция может быть довольно высокой. Успех работы может обеспечить востребованный и одновременно эксклюзивный товар, однако предложить его не так просто.
В зависимости от способа хранения продукции и доставки заказов на маркетплейсах выделяют несколько схем продаж. Рассмотрим их чуть подробнее:
Наиболее удобная схема для самозанятых продавцов на «Вайлдберриз» - FBS. В этом случае вам не требуется оплачивать хранение на складе или искать службы доставки для передачи заказа.
Еще до планирования продаж вам необходимо зарегистрироваться в ФНС и официально получить статус плательщика НПД. Наиболее быстрый способ – приложение «Мой налог», где стать самозанятым можно всего за несколько минут. Некоторые банки также предоставляют услугу регистрации – к примеру, Сбер.
Когда статус получен, можно переходить к регистрации на Wildberries. Делается это в такой последовательности:
Загрузка номенклатуры на маркетплейс - процесс достаточно простой. Для этого необходимо заполнить карточки товарных позиций в разделе «Мои товары» и добавить их в магазин.
Заполнение карточек товаров на Wildberries – аспект, достойный отдельной статьи. Задача продавца в данном случае – вывести товар в самый верх поисковой выдачи и представить его в наиболее выгодном свете для покупателей. Для этого используют описание с добавлением максимума возможных ключевых слов, которые можно подобрать самостоятельно в специальных сервисах, к примеру, «Яндекс.Вордстат».
Еще один мощный инструмент для продаж на WB – фото и видео. Чем четче и красивее снимки, чем выгоднее на них ракурс, и чем подробнее ролики, тем больше шансов, что покупатель заинтересуется именно вашим предложением.
«Вайлдберриз» обязывает юрлиц и ИП, продающих на маркетплейсе, клеить на товары этикетки, содержащие подробную информацию об изделии. Для тех, кто на НПД, такие этикетки не требуются, однако маркировка заказов все же необходима для доставки заказа, иначе ее просто не смогут принять в сортировочном центре.
Маркировочная наклейка выглядит как полоса со штрих-кодом, отпечатанная на специальной самоклеящейся ленте. Этот материал отличается высокой механической прочностью, что обеспечивает сохранность этикетки при транспортировке. Для печати таких наклеек самозанятому может быть достаточно даже небольшого термопринтера. Сегодня производители предлагают немало недорогих и качественных моделей.
Налоговые обязательства для выбравших режим НПД предельно просты и понятны. Вы платите 4% от суммы выручки со сделки с физлицом и 6% от сделки с юридическими лицами. Однако при продаже на Wildberries ориентируйтесь на ставку в 4%, поскольку товары на маркетплейсе предлагаются исключительно физическим лицам.
Налог рассчитывается от полной суммы продажи без учета комиссии WB, затрат на логистику и расходов на рекламу.
Каждая продажа должна фиксироваться в приложении «Мой налог», если вы работаете в режиме НПД. После каждой транзакции самозанятые формируют электронный чек в сервисе и каждый месяц ФНС рассчитывает сумму налога исходя из учтенного заработка.
Если вы ведете продажи на WB, отправлять покупателям чеки не нужно. Он получает электронный документ об оплате от маркетплейса. Однако если вы хотите держать все под контролем, можно синхронизировать приложение «Мой налог» с личным кабинетом продавца на «Вайлдберриз» - эта функция здесь предусмотрена. В этом случае чеки формируются автоматически, а от продавца требуется лишь своевременная уплата налогов. Но и об этом можно не волноваться, если установить мобильное приложение «Wildberries Партнеры».
К находящимся на режиме НПД могут быть применены взыскания или меры воздействия в двух случаях – если установлена продажа ими чужих товаров или выручка превысила лимит, о котором мы говорили выше. Рассмотрим обе ситуации подробнее.
На самом деле, это далеко не всегда можно доказать. К примеру, если самозанятый продает наушники или фабричную одежду – нарушение очевидно. Однако некоторые доработанные товары или продукция с измененными свойствами оказываются в спорной категории. Чтобы избежать проблем в будущем, лучше всего уточнить возможность реализации товара продавцом в статусе НПД в поддержке Wilberries.
Если нарушение все же установлено, самозанятый лишается своего налогового статуса, причем задним числом. Это значит, что все сделки, проведенные с момента первого нарушения, оказываются незаконными. Далее налоги за этот период пересчитываются по общей системе налогообложения, то есть по ставке 13%. После этого продавец обязан уплатить налоги по новому расчету.
При сумме годового дохода более 2,4 млн рублей режим налога на профессиональный доход отключится автоматически. После этого продавец может сразу получить статус ИП или ждать следующего года для повторной регистрации в статусе НПД. Однако в период ожидания продолжать продажи нельзя, они будут признаны незаконными.
Сегодня самозанятые пользуются всеми преимуществами продаж на Wildberries в той мере, в какой им позволяет выбранный налоговый режим. Соблюдение всех условий НПД позволит продавать на законных основаниях и выполнять налоговые обязательства без каких-либо сложностей.